{"text_format":"1","workbook":"xlsx","n_sheets":14,"sheets":["لوحة التحكم","تعليمات","المدخلات","ملخص الإيرادات","مقارنة وانحرافات","قائمة الدخل","المركز المالي","التدفقات النقدية","تغيرات حقوق الملكية","نسب الربحية","نسب السيولة","نسب المديونية","الكفاءة التشغيلية","قوائم مساعدة"],"not_rendered":{"charts":1,"images":1,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"لوحة التحكم","index":0,"n_rows":26,"n_cols":6,"rows_kept":26,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,12]]}
["لوحة ملخص التقرير المالي السنوي"]
["الشركة",{"$f":"المدخلات!B2","v":"اسم الشركة"},"السنة",{"$f":"المدخلات!B3","v":2026},"العملة",{"$f":"المدخلات!B5","v":"SAR"}]
["المؤشر","السنة الحالية","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف","التقييم"]
["إجمالي الإيرادات",{"$f":"'قائمة الدخل'!B3","v":4652000},{"$f":"'قائمة الدخل'!C3","v":4195300},{"$f":"B4-C4","v":456700},{"$f":"IFERROR(D4/C4,0)","v":0.10885991466641241},{"$f":"IF(ABS(E4)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D4>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["إجمالي المصروفات",{"$f":"'قائمة الدخل'!B4+'قائمة الدخل'!B8+'قائمة الدخل'!B13+'قائمة الدخل'!B15","v":4474255},{"$f":"'قائمة الدخل'!C4+'قائمة الدخل'!C8+'قائمة الدخل'!C13+'قائمة الدخل'!C15","v":4099534.75},374720.25,9.1405555227943858E-2,{"$f":"IF(ABS(E5)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D5<0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تراجع"}]
["مجمل الربح",{"$f":"'قائمة الدخل'!B5","v":2305200},{"$f":"'قائمة الدخل'!C5","v":2062210},242990,0.11782990093152491,{"$f":"IF(ABS(E6)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D6>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["صافي الربح",{"$f":"'قائمة الدخل'!B16","v":177745},{"$f":"'قائمة الدخل'!C16","v":95765.25},81979.75,0.85604903657641995,{"$f":"IF(ABS(E7)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D7>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["هامش صافي الربح",{"$f":"'قائمة الدخل'!B17","v":3.8208297506448836E-2},{"$f":"'قائمة الدخل'!C17","v":2.2826794269778086E-2},1.538150323667075E-2,0.67383545209566931,{"$f":"IF(ABS(E8)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D8>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["التدفق النقدي التشغيلي",{"$f":"'التدفقات النقدية'!B11","v":231745},{"$f":"'التدفقات النقدية'!C11","v":163245.25},68499.75,0.41961251552495404,{"$f":"IF(ABS(E9)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D9>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["نسبة التداول",{"$f":"'نسب السيولة'!B3","v":2.4949923076923075},{"$f":"'نسب السيولة'!C3","v":2.7714285714285714},-0.27643626373626384,-9.9745043616177684E-2,{"$f":"IF(ABS(E10)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D10>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تراجع"}]
["الدين إلى حقوق الملكية",{"$f":"'نسب المديونية'!B4","v":0.91176277590321497},{"$f":"'نسب المديونية'!C4","v":0.89370078740157477},1.8061988501640203E-2,2.0210330746328685E-2,{"$f":"IF(ABS(E11)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D11<0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"مستقر"}]
[]
[]
["الشهر","الإيرادات","المصروفات والتكلفة","صافي الربح"]
["يناير",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!B7","v":320000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!B12+'ملخص الإيرادات'!B23+'ملخص الإيرادات'!B27+'ملخص الإيرادات'!B28","v":325000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!B29","v":-5000}]
["فبراير",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!C7","v":334000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!C12+'ملخص الإيرادات'!C23+'ملخص الإيرادات'!C27+'ملخص الإيرادات'!C28","v":334500},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!C29","v":-500}]
["مارس",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!D7","v":328000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!D12+'ملخص الإيرادات'!D23+'ملخص الإيرادات'!D27+'ملخص الإيرادات'!D28","v":331500},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!D29","v":-3500}]
["أبريل",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!E7","v":357000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!E12+'ملخص الإيرادات'!E23+'ملخص الإيرادات'!E27+'ملخص الإيرادات'!E28","v":350200},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!E29","v":6800}]
["مايو",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!F7","v":380000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!F12+'ملخص الإيرادات'!F23+'ملخص الإيرادات'!F27+'ملخص الإيرادات'!F28","v":365975},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!F29","v":14025}]
["يونيو",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!G7","v":370000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!G12+'ملخص الإيرادات'!G23+'ملخص الإيرادات'!G27+'ملخص الإيرادات'!G28","v":361925},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!G29","v":8075}]
["يوليو",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!H7","v":394000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!H12+'ملخص الإيرادات'!H23+'ملخص الإيرادات'!H27+'ملخص الإيرادات'!H28","v":377425},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!H29","v":16575}]
["أغسطس",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!I7","v":407000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!I12+'ملخص الإيرادات'!I23+'ملخص الإيرادات'!I27+'ملخص الإيرادات'!I28","v":386005},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!I29","v":20995}]
["سبتمبر",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!J7","v":401000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!J12+'ملخص الإيرادات'!J23+'ملخص الإيرادات'!J27+'ملخص الإيرادات'!J28","v":383575},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!J29","v":17425}]
["أكتوبر",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!K7","v":430000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!K12+'ملخص الإيرادات'!K23+'ملخص الإيرادات'!K27+'ملخص الإيرادات'!K28","v":401950},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!K29","v":28050}]
["نوفمبر",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!L7","v":453000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!L12+'ملخص الإيرادات'!L23+'ملخص الإيرادات'!L27+'ملخص الإيرادات'!L28","v":419850},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!L29","v":33150}]
["ديسمبر",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!M7","v":478000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!M12+'ملخص الإيرادات'!M23+'ملخص الإيرادات'!M27+'ملخص الإيرادات'!M28","v":436350},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!M29","v":41650}]

{"sheet":"تعليمات","index":1,"n_rows":10,"n_cols":2,"rows_kept":10,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,1]]}
["دليل استخدام نموذج التقرير المالي السنوي"]
["الغرض من النموذج","تجهيز تقرير مالي سنوي متكامل يشمل ملخص الإيرادات والمصروفات، المقارنة مع السنة السابقة، تحليل الانحرافات، القوائم المالية، والنسب المالية الرئيسية."]
["1","ابدأ من تبويب «المدخلات» لإدخال اسم الشركة، السنة، العملة، ومعدل الزكاة/الضريبة."]
["2","حدّث الأرقام الشهرية في تبويب «ملخص الإيرادات» داخل الخلايا الصفراء. الخلايا ذات المعادلات ستحسب الإجماليات والانحرافات تلقائيًا."]
["3","حدّث أرصدة قائمة المركز المالي في الخلايا الصفراء. النقدية وحقوق الملكية مرتبطة تلقائيًا بالتدفقات النقدية وقائمة التغيرات في حقوق الملكية."]
["4","راجع تبويب «مقارنة وانحرافات» لاختيار سبب الانحراف والإجراء المقترح من القوائم المنسدلة أو كتابة تعليقك."]
["5","استخدم تبويبات النسب المالية لتحليل الربحية والسيولة والمديونية والكفاءة التشغيلية."]
["6","راجع «فرق الميزانية» في قائمة المركز المالي و«فرق التسوية» في التدفقات النقدية. يجب أن تكون النتيجة صفرًا أو قريبة جدًا من الصفر."]
["دليل الألوان","الخلايا الصفراء ذات الخط الأزرق = مدخلات قابلة للتعديل. الخلايا الخضراء/المظللة = إجماليات ومعادلات رئيسية."]
["ملاحظة","القيم الموجودة في النموذج تجريبية لتوضيح طريقة العمل، وليست بيانات مالية فعلية."]

{"sheet":"المدخلات","index":2,"n_rows":11,"n_cols":2,"rows_kept":11,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,1]]}
["مدخلات وإعدادات التقرير المالي السنوي"]
["اسم الشركة","اسم الشركة"]
["السنة الحالية",2026]
["السنة السابقة",{"$f":"B3-1","v":2025}]
["العملة","SAR"]
["معدل الزكاة/الضريبة",0.15]
["عدد أيام السنة",365]
["حد الانحراف المهم",0.05]
["تاريخ إعداد النموذج","2026-07-08"]
["ملاحظات عامة","استبدل القيم التجريبية ببيانات شركتك الفعلية"]
["مسؤول التقرير"]

{"sheet":"ملخص الإيرادات","index":3,"n_rows":29,"n_cols":18,"rows_kept":29,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,17]]}
["ملخص الإيرادات والمصروفات السنوي"]
["البند","يناير","فبراير","مارس","أبريل","مايو","يونيو","يوليو","أغسطس","سبتمبر","أكتوبر","نوفمبر","ديسمبر","إجمالي السنة","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف","ملاحظات / أسباب"]
["الإيرادات"]
["مبيعات المنتجات",250000,260000,255000,280000,300000,290000,310000,320000,315000,340000,360000,380000,{"$f":"SUM(B4:M4)","v":3660000},3294000,{"$f":"N4-O4","v":366000},{"$f":"IFERROR(P4/O4,0)","v":0.1111111111111111}]
["إيرادات الخدمات",60000,62000,62000,65000,67000,68000,70000,72000,72000,75000,77000,80000,830000,763600,66400,8.6956521739130432E-2]
["إيرادات أخرى",10000,12000,11000,12000,13000,12000,14000,15000,14000,15000,16000,18000,162000,137700,24300,0.17647058823529413]
["إجمالي الإيرادات",{"$f":"SUM(B4:B6)","v":320000},334000,328000,357000,380000,370000,394000,407000,401000,430000,453000,478000,4652000,{"$f":"SUM(O4:O6)","v":4195300},456700,0.10885991466641241]
[]
["تكلفة الإيرادات"]
["تكلفة البضاعة المباعة",145000,150000,148000,160000,170000,168000,178000,183000,181000,193000,205000,216000,{"$f":"SUM(B10:M10)","v":2097000},1908270,{"$f":"N10-O10","v":188730},{"$f":"IFERROR(P10/O10,0)","v":9.8901098901098897E-2}]
["تكلفة تقديم الخدمات",18000,19000,18500,19500,20000,20500,21000,21800,22000,22500,23000,24000,249800,224820,24980,0.1111111111111111]
["إجمالي تكلفة الإيرادات",{"$f":"SUM(B10:B11)","v":163000},169000,166500,179500,190000,188500,199000,204800,203000,215500,228000,240000,2346800,{"$f":"SUM(O10:O11)","v":2133090},213710,0.10018799019263135]
["مجمل الربح",{"$f":"B7-B12","v":157000},165000,161500,177500,190000,181500,195000,202200,198000,214500,225000,238000,2305200,{"$f":"O7-O12","v":2062210},242990,0.11782990093152491]
[]
["المصروفات التشغيلية"]
["الرواتب والأجور",72000,72000,72000,72000,72000,72000,72000,72000,72000,72000,72000,72000,{"$f":"SUM(B16:M16)","v":864000},812160,{"$f":"N16-O16","v":51840},{"$f":"IFERROR(P16/O16,0)","v":6.3829787234042548E-2}]
["الإيجارات",26000,26000,26000,26000,26000,26000,26000,26000,26000,26000,26000,26000,312000,299520,12480,4.1666666666666664E-2]
["التسويق والمبيعات",18000,20000,19000,22000,24000,23000,25000,26000,25000,28000,30000,32000,292000,256960,35040,0.13636363636363635]
["مصاريف إدارية وعمومية",14000,14000,15000,15000,16000,16000,16500,16500,17000,17000,18000,18000,193000,183350,9650,5.2631578947368418E-2]
["الصيانة والخدمات",7000,8000,7500,8500,9000,8500,9000,9500,9500,10000,10500,11000,108000,97200,10800,0.1111111111111111]
["الإهلاك والإطفاء",12000,12000,12000,12000,12000,12000,12000,12000,12000,12000,12000,12000,144000,132480,11520,8.6956521739130432E-2]
["مصروفات تشغيلية أخرى",6000,6500,6500,7000,7500,7000,7500,8000,8000,8500,9000,9500,91000,81900,9100,0.1111111111111111]
["إجمالي المصروفات التشغيلية",{"$f":"SUM(B16:B22)","v":155000},158500,158000,162500,166500,164500,168000,170000,169500,173500,177500,180500,2004000,{"$f":"SUM(O16:O22)","v":1863570},140430,7.535536631304432E-2]
["الربح التشغيلي",{"$f":"B13-B23","v":2000},6500,3500,15000,23500,17000,27000,32200,28500,41000,47500,57500,301200,{"$f":"O13-O23","v":198640},102560,0.51631091421667341]
[]
["بنود أخرى"]
["مصروفات التمويل",7000,7000,7000,7000,7000,7500,7500,7500,8000,8000,8500,8500,{"$f":"SUM(B27:M27)","v":90500},85975,{"$f":"N27-O27","v":4525},{"$f":"IFERROR(P27/O27,0)","v":5.2631578947368418E-2}]
["الزكاة/الضريبة",{"$f":"MAX(0,(B24-B27)*المدخلات!$B$6)","v":0},{"$f":"MAX(0,(C24-C27)*المدخلات!$B$6)","v":0},{"$f":"MAX(0,(D24-D27)*المدخلات!$B$6)","v":0},{"$f":"MAX(0,(E24-E27)*المدخلات!$B$6)","v":1200},{"$f":"MAX(0,(F24-F27)*المدخلات!$B$6)","v":2475},{"$f":"MAX(0,(G24-G27)*المدخلات!$B$6)","v":1425},{"$f":"MAX(0,(H24-H27)*المدخلات!$B$6)","v":2925},{"$f":"MAX(0,(I24-I27)*المدخلات!$B$6)","v":3705},{"$f":"MAX(0,(J24-J27)*المدخلات!$B$6)","v":3075},{"$f":"MAX(0,(K24-K27)*المدخلات!$B$6)","v":4950},{"$f":"MAX(0,(L24-L27)*المدخلات!$B$6)","v":5850},{"$f":"MAX(0,(M24-M27)*المدخلات!$B$6)","v":7350},32955,{"$f":"MAX(0,(O24-O27)*المدخلات!$B$6)","v":16899.75},16055.25,0.95002884658057074]
["صافي الربح",{"$f":"B24-B27-B28","v":-5000},-500,-3500,6800,14025,8075,16575,20995,17425,28050,33150,41650,177745,{"$f":"O24-O27-O28","v":95765.25},81979.75,0.85604903657641995]

{"sheet":"مقارنة وانحرافات","index":4,"n_rows":14,"n_cols":8,"rows_kept":14,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,7]]}
["مقارنة الأداء مع السنة السابقة وتحليل الانحرافات"]
["البند","السنة الحالية","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف","التقييم","سبب الانحراف","إجراء مقترح"]
["إجمالي الإيرادات",{"$f":"'قائمة الدخل'!B3","v":4652000},{"$f":"'قائمة الدخل'!C3","v":4195300},{"$f":"B3-C3","v":456700},{"$f":"IFERROR(D3/C3,0)","v":0.10885991466641241},{"$f":"IF(ABS(E3)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D3>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["تكلفة الإيرادات",{"$f":"'قائمة الدخل'!B4","v":2346800},{"$f":"'قائمة الدخل'!C4","v":2133090},213710,0.10018799019263135,{"$f":"IF(ABS(E4)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D4<0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تراجع"}]
["مجمل الربح",{"$f":"'قائمة الدخل'!B5","v":2305200},{"$f":"'قائمة الدخل'!C5","v":2062210},242990,0.11782990093152491,{"$f":"IF(ABS(E5)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D5>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["المصروفات التشغيلية",{"$f":"'قائمة الدخل'!B8","v":2004000},{"$f":"'قائمة الدخل'!C8","v":1863570},140430,7.535536631304432E-2,{"$f":"IF(ABS(E6)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D6<0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تراجع"}]
["الربح التشغيلي",{"$f":"'قائمة الدخل'!B10","v":301200},{"$f":"'قائمة الدخل'!C10","v":198640},102560,0.51631091421667341,{"$f":"IF(ABS(E7)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D7>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["مصروفات التمويل",{"$f":"'قائمة الدخل'!B13","v":90500},{"$f":"'قائمة الدخل'!C13","v":85975},4525,5.2631578947368418E-2,{"$f":"IF(ABS(E8)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D8<0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تراجع"}]
["صافي الربح",{"$f":"'قائمة الدخل'!B16","v":177745},{"$f":"'قائمة الدخل'!C16","v":95765.25},81979.75,0.85604903657641995,{"$f":"IF(ABS(E9)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D9>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["إجمالي الأصول",{"$f":"'المركز المالي'!B15","v":2767745},{"$f":"'المركز المالي'!C15","v":2405000},362745,0.15082952182952183,{"$f":"IF(ABS(E10)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D10>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["إجمالي الالتزامات",{"$f":"'المركز المالي'!B24","v":1320000},{"$f":"'المركز المالي'!C24","v":1135000},185000,0.16299559471365638,{"$f":"IF(ABS(E11)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D11<0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تراجع"}]
["حقوق الملكية",{"$f":"'المركز المالي'!B28","v":1447745},{"$f":"'المركز المالي'!C28","v":1270000},177745,0.13995669291338583,{"$f":"IF(ABS(E12)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D12>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["التدفقات التشغيلية",{"$f":"'التدفقات النقدية'!B11","v":231745},{"$f":"'التدفقات النقدية'!C11","v":163245.25},68499.75,0.41961251552495404,{"$f":"IF(ABS(E13)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D13>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]
["رصيد النقدية آخر السنة",{"$f":"'التدفقات النقدية'!B25","v":421745},{"$f":"'التدفقات النقدية'!C25","v":358245.25},63499.75,0.17725217570923829,{"$f":"IF(ABS(E14)<المدخلات!$B$8,\"مستقر\",IF(D14>0,\"تحسن\",\"تراجع\"))","v":"تحسن"}]

{"sheet":"قائمة الدخل","index":5,"n_rows":17,"n_cols":6,"rows_kept":17,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,5]]}
["قائمة الدخل السنوية"]
["البند","السنة الحالية","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف","ملاحظات"]
["إجمالي الإيرادات",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!N7","v":4652000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!O7","v":4195300},{"$f":"B3-C3","v":456700},{"$f":"IFERROR(D3/C3,0)","v":0.10885991466641241}]
["تكلفة الإيرادات",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!N12","v":2346800},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!O12","v":2133090},213710,0.10018799019263135]
["مجمل الربح",{"$f":"B3-B4","v":2305200},2062210,242990,0.11782990093152491]
["هامش مجمل الربح",{"$f":"IFERROR(B5/B3,0)","v":0.49552880481513328},0.49155245155292826,3.9763532622050235E-3,8.0893773383548407E-3]
["المصروفات التشغيلية"]
["إجمالي المصروفات التشغيلية",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!N23","v":2004000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!O23","v":1863570},{"$f":"B8-C8","v":140430},{"$f":"IFERROR(D8/C8,0)","v":7.535536631304432E-2}]
["EBITDA",{"$f":"B10+'ملخص الإيرادات'!N21","v":445200},{"$f":"C10+'ملخص الإيرادات'!O21","v":331120},114080,0.34452766368688087]
["الربح التشغيلي EBIT",{"$f":"B5-B8","v":301200},198640,102560,0.51631091421667341]
["هامش التشغيل",{"$f":"IFERROR(B10/B3,0)","v":6.4746345657781604E-2},4.7348223011465213E-2,1.7398122646316391E-2,0.36745038229002797]
["بنود أخرى"]
["مصروفات التمويل",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!N27","v":90500},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!O27","v":85975},{"$f":"B13-C13","v":4525},{"$f":"IFERROR(D13/C13,0)","v":5.2631578947368418E-2}]
["الربح قبل الزكاة/الضريبة",{"$f":"B10-B13","v":210700},112665,98035,0.87014600807704257]
["الزكاة/الضريبة",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!N28","v":32955},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!O28","v":16899.75},16055.25,0.95002884658057074]
["صافي الربح",{"$f":"B14-B15","v":177745},95765.25,81979.75,0.85604903657641995]
["هامش صافي الربح",{"$f":"IFERROR(B16/B3,0)","v":3.8208297506448836E-2},2.2826794269778086E-2,1.538150323667075E-2,0.67383545209566931]

{"sheet":"المركز المالي","index":6,"n_rows":30,"n_cols":5,"rows_kept":30,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,4]]}
["قائمة المركز المالي"]
["البند","السنة الحالية","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف"]
["الأصول المتداولة"]
["النقدية وما في حكمها",{"$f":"'التدفقات النقدية'!B25","v":421745},420000,{"$f":"B4-C4","v":1745},{"$f":"IFERROR(D4/C4,0)","v":4.154761904761905E-3}]
["الحسابات المدينة",500000,430000,70000,0.16279069767441862]
["المخزون",600000,520000,80000,0.15384615384615385]
["مصروفات مدفوعة مقدمًا",100000,85000,15000,0.17647058823529413]
["إجمالي الأصول المتداولة",{"$f":"SUM(B4:B7)","v":1621745},1455000,166745,0.11460137457044674]
["الأصول غير المتداولة"]
["الأصول الثابتة - التكلفة",1500000,1200000,{"$f":"B10-C10","v":300000},{"$f":"IFERROR(D10/C10,0)","v":0.25}]
["مجمع الإهلاك (يُدخل بالسالب)",-504000,-360000,-144000,0.4]
["صافي الأصول الثابتة",{"$f":"B10+B11","v":996000},840000,156000,0.18571428571428572]
["أصول أخرى",150000,110000,40000,0.36363636363636365]
["إجمالي الأصول غير المتداولة",{"$f":"SUM(B12:B13)","v":1146000},950000,196000,0.2063157894736842]
["إجمالي الأصول",{"$f":"B8+B14","v":2767745},2405000,362745,0.15082952182952183]
["الالتزامات المتداولة"]
["الموردون / الحسابات الدائنة",330000,280000,{"$f":"B17-C17","v":50000},{"$f":"IFERROR(D17/C17,0)","v":0.17857142857142858}]
["قروض قصيرة الأجل",200000,150000,50000,0.33333333333333331]
["مصروفات مستحقة",120000,95000,25000,0.26315789473684209]
["إجمالي الالتزامات المتداولة",{"$f":"SUM(B17:B19)","v":650000},525000,125000,0.23809523809523808]
["الالتزامات غير المتداولة"]
["قروض طويلة الأجل",600000,550000,{"$f":"B22-C22","v":50000},{"$f":"IFERROR(D22/C22,0)","v":9.0909090909090912E-2}]
["التزامات طويلة أخرى",70000,60000,10000,0.16666666666666666]
["إجمالي الالتزامات",{"$f":"B20+SUM(B22:B23)","v":1320000},1135000,185000,0.16299559471365638]
["حقوق الملكية"]
["رأس المال",{"$f":"'تغيرات حقوق الملكية'!B6","v":1000000},{"$f":"'تغيرات حقوق الملكية'!C6","v":900000},{"$f":"B26-C26","v":100000},{"$f":"IFERROR(D26/C26,0)","v":0.1111111111111111}]
["الأرباح المبقاة بنهاية السنة",{"$f":"'تغيرات حقوق الملكية'!B10","v":447745},{"$f":"'تغيرات حقوق الملكية'!C10","v":370000},77745,0.21012162162162162]
["إجمالي حقوق الملكية",{"$f":"SUM(B26:B27)","v":1447745},1270000,177745,0.13995669291338583]
["إجمالي الالتزامات وحقوق الملكية",{"$f":"B24+B28","v":2767745},2405000,362745,0.15082952182952183]
["فرق الميزانية (يجب أن = 0)",{"$f":"B15-B29","v":0},0,0,0]

{"sheet":"التدفقات النقدية","index":7,"n_rows":27,"n_cols":4,"rows_kept":27,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,3]]}
["قائمة التدفقات النقدية"]
["البند","السنة الحالية","السنة السابقة","ملاحظات"]
["التدفقات من الأنشطة التشغيلية"]
["صافي الربح",{"$f":"'قائمة الدخل'!B16","v":177745},{"$f":"'قائمة الدخل'!C16","v":95765.25}]
["الإهلاك والإطفاء",{"$f":"'ملخص الإيرادات'!N21","v":144000},{"$f":"'ملخص الإيرادات'!O21","v":132480}]
["الزيادة في الحسابات المدينة",{"$f":"'المركز المالي'!B5-'المركز المالي'!C5","v":70000},50000]
["الزيادة في المخزون",{"$f":"'المركز المالي'!B6-'المركز المالي'!C6","v":80000},60000]
["الزيادة في المصروفات المدفوعة مقدمًا",{"$f":"'المركز المالي'!B7-'المركز المالي'!C7","v":15000},10000]
["الزيادة في الموردين / الحسابات الدائنة",{"$f":"'المركز المالي'!B17-'المركز المالي'!C17","v":50000},40000]
["الزيادة في المصروفات المستحقة",{"$f":"'المركز المالي'!B19-'المركز المالي'!C19","v":25000},15000]
["صافي التدفقات النقدية من التشغيل",{"$f":"B4+B5-B6-B7-B8+B9+B10","v":231745},163245.25]
["التدفقات من الأنشطة الاستثمارية"]
["شراء أصول ثابتة",{"$f":"-('المركز المالي'!B10-'المركز المالي'!C10)","v":-300000},-200000]
["تغير الأصول الأخرى",{"$f":"-('المركز المالي'!B13-'المركز المالي'!C13)","v":-40000},-20000]
["صافي التدفقات النقدية من الاستثمار",{"$f":"SUM(B13:B14)","v":-340000},-220000]
["التدفقات من الأنشطة التمويلية"]
["تغير القروض قصيرة الأجل",{"$f":"'المركز المالي'!B18-'المركز المالي'!C18","v":50000},30000]
["تغير القروض طويلة الأجل",{"$f":"'المركز المالي'!B22-'المركز المالي'!C22","v":50000},40000]
["تغير الالتزامات طويلة أخرى",{"$f":"'المركز المالي'!B23-'المركز المالي'!C23","v":10000},5000]
["إضافات رأس المال",{"$f":"'تغيرات حقوق الملكية'!B4-'تغيرات حقوق الملكية'!B5","v":100000},50000]
["توزيعات أرباح / سحوبات",{"$f":"-'تغيرات حقوق الملكية'!B9","v":-100000},-60000]
["صافي التدفقات النقدية من التمويل",{"$f":"SUM(B17:B21)","v":110000},65000]
["الرصيد النقدي أول السنة",{"$f":"'المركز المالي'!C4","v":420000},350000]
["صافي التغير في النقدية",{"$f":"B11+B15+B22","v":1745},8245.25]
["الرصيد النقدي آخر السنة",{"$f":"B23+B24","v":421745},358245.25]
["رصيد النقدية في قائمة المركز المالي",{"$f":"'المركز المالي'!B4","v":421745}]
["فرق التسوية",{"$f":"B25-B26","v":0}]

{"sheet":"تغيرات حقوق الملكية","index":8,"n_rows":11,"n_cols":4,"rows_kept":11,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,3]]}
["قائمة التغيرات في حقوق الملكية"]
["البند","السنة الحالية","السنة السابقة","ملاحظات"]
["رأس المال بداية السنة",{"$f":"'المركز المالي'!C26","v":900000},850000]
["إضافات رأس المال",100000,50000]
["تخفيض رأس المال",0,0]
["رأس المال نهاية السنة",{"$f":"B3+B4-B5","v":1000000},900000]
["الأرباح المبقاة بداية السنة",{"$f":"'المركز المالي'!C27","v":370000},334234.75]
["صافي ربح السنة",{"$f":"'قائمة الدخل'!B16","v":177745},{"$f":"'قائمة الدخل'!C16","v":95765.25}]
["توزيعات أرباح / سحوبات",100000,60000]
["الأرباح المبقاة نهاية السنة",{"$f":"B7+B8-B9","v":447745},370000]
["إجمالي حقوق الملكية نهاية السنة",{"$f":"B6+B10","v":1447745},1270000]

{"sheet":"نسب الربحية","index":9,"n_rows":8,"n_cols":7,"rows_kept":8,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,6]]}
["نسب الربحية"]
["النسبة / المؤشر","السنة الحالية","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف","الوحدة","تفسير مختصر"]
["هامش مجمل الربح",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B5/'قائمة الدخل'!B3,0)","v":0.49552880481513328},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C5/'قائمة الدخل'!C3,0)","v":0.49155245155292826},{"$f":"B3-C3","v":3.9763532622050235E-3},{"$f":"IFERROR(D3/C3,0)","v":8.0893773383548407E-3},"%","يقيس قدرة الإيرادات على تغطية تكلفة الإيرادات."]
["هامش التشغيل",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B10/'قائمة الدخل'!B3,0)","v":6.4746345657781604E-2},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C10/'قائمة الدخل'!C3,0)","v":4.7348223011465213E-2},1.7398122646316391E-2,0.36745038229002797,"%","يوضح ربحية النشاط الأساسي قبل التمويل والضريبة."]
["هامش صافي الربح",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B16/'قائمة الدخل'!B3,0)","v":3.8208297506448836E-2},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C16/'قائمة الدخل'!C3,0)","v":2.2826794269778086E-2},1.538150323667075E-2,0.67383545209566931,"%","يقيس ما يتبقى من كل وحدة مبيعات كربح صافٍ."]
["العائد على الأصول ROA",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B16/AVERAGE('المركز المالي'!B15,'المركز المالي'!C15),0)","v":6.8723666061249883E-2},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C16/'المركز المالي'!C15,0)","v":3.9819230769230766E-2},2.8904435292019116E-2,0.72589135283733897,"%","يوضح كفاءة استخدام الأصول في تحقيق الأرباح."]
["العائد على حقوق الملكية ROE",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B16/AVERAGE('المركز المالي'!B28,'المركز المالي'!C28),0)","v":0.13080329464316925},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C16/'المركز المالي'!C28,0)","v":7.5405708661417326E-2},5.5397585981751929E-2,0.73466037207468204,"%","يقيس العائد المتحقق للملاك."]
["هامش EBITDA",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B9/'قائمة الدخل'!B3,0)","v":9.570077386070508E-2},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C9/'قائمة الدخل'!C3,0)","v":7.8926417657855213E-2},1.6774356202849866E-2,0.21253157942080228,"%","يعرض ربحية التشغيل قبل الإهلاك والتمويل والضريبة."]

{"sheet":"نسب السيولة","index":10,"n_rows":7,"n_cols":7,"rows_kept":7,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,6]]}
["نسب السيولة"]
["النسبة / المؤشر","السنة الحالية","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف","الوحدة","تفسير مختصر"]
["نسبة التداول",{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!B8/'المركز المالي'!B20,0)","v":2.4949923076923075},{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!C8/'المركز المالي'!C20,0)","v":2.7714285714285714},{"$f":"B3-C3","v":-0.27643626373626384},{"$f":"IFERROR(D3/C3,0)","v":-9.9745043616177684E-2},"مرة","كلما ارتفعت زادت قدرة الشركة على تغطية الالتزامات قصيرة الأجل."]
["النسبة السريعة",{"$f":"IFERROR(('المركز المالي'!B4+'المركز المالي'!B5)/'المركز المالي'!B20,0)","v":1.4180692307692309},{"$f":"IFERROR(('المركز المالي'!C4+'المركز المالي'!C5)/'المركز المالي'!C20,0)","v":1.6190476190476191},-0.20097838827838821,-0.12413371040723978,"مرة","تقيس السيولة دون الاعتماد على بيع المخزون."]
["نسبة النقدية",{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!B4/'المركز المالي'!B20,0)","v":0.64883846153846159},{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!C4/'المركز المالي'!C20,0)","v":0.8},-0.15116153846153846,-0.18895192307692307,"مرة","تقيس قدرة النقدية المباشرة على تغطية الالتزامات المتداولة."]
["رأس المال العامل",{"$f":"'المركز المالي'!B8-'المركز المالي'!B20","v":971745},{"$f":"'المركز المالي'!C8-'المركز المالي'!C20","v":930000},41745,4.4887096774193551E-2,"مبلغ","مؤشر على هامش الأمان التشغيلي قصير الأجل."]
["نسبة التدفق التشغيلي",{"$f":"IFERROR('التدفقات النقدية'!B11/'المركز المالي'!B20,0)","v":0.35653076923076921},{"$f":"IFERROR('التدفقات النقدية'!C11/'المركز المالي'!C20,0)","v":0.31094333333333335},4.5587435897435857E-2,0.14661010869323196,"مرة","تقيس تغطية الالتزامات المتداولة من النقد التشغيلي."]

{"sheet":"نسب المديونية","index":11,"n_rows":7,"n_cols":7,"rows_kept":7,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,6]]}
["نسب المديونية"]
["النسبة / المؤشر","السنة الحالية","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف","الوحدة","تفسير مختصر"]
["نسبة الالتزامات إلى الأصول",{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!B24/'المركز المالي'!B15,0)","v":0.47692254886197971},{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!C24/'المركز المالي'!C15,0)","v":0.47193347193347196},{"$f":"B3-C3","v":4.9890769285077519E-3},{"$f":"IFERROR(D3/C3,0)","v":1.0571568293445941E-2},"%","تعرض نسبة تمويل الأصول بالالتزامات."]
["نسبة الدين إلى حقوق الملكية",{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!B24/'المركز المالي'!B28,0)","v":0.91176277590321497},{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!C24/'المركز المالي'!C28,0)","v":0.89370078740157477},1.8061988501640203E-2,2.0210330746328685E-2,"مرة","كلما ارتفعت زاد الاعتماد على التمويل بالديون."]
["نسبة حقوق الملكية إلى الأصول",{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!B28/'المركز المالي'!B15,0)","v":0.52307745113802029},{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!C28/'المركز المالي'!C15,0)","v":0.5280665280665281},-4.9890769285078074E-3,-9.4478189079222653E-3,"%","تعكس نسبة الأصول الممولة من حقوق الملكية."]
["تغطية الفوائد",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B10/'قائمة الدخل'!B13,0)","v":3.3281767955801107},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C10/'قائمة الدخل'!C13,0)","v":2.3104390811282349},1.0177377144518758,0.44049536850583981,"مرة","تقيس قدرة الربح التشغيلي على تغطية مصروفات التمويل."]
["الالتزامات المتداولة إلى إجمالي الالتزامات",{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!B20/'المركز المالي'!B24,0)","v":0.49242424242424243},{"$f":"IFERROR('المركز المالي'!C20/'المركز المالي'!C24,0)","v":0.46255506607929514},2.986917634494729E-2,6.4574314574314617E-2,"%","يوضح وزن الالتزامات القصيرة داخل هيكل الالتزامات."]

{"sheet":"الكفاءة التشغيلية","index":12,"n_rows":10,"n_cols":7,"rows_kept":10,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,6]]}
["مؤشرات الكفاءة التشغيلية"]
["النسبة / المؤشر","السنة الحالية","السنة السابقة","الانحراف","نسبة الانحراف","الوحدة","تفسير مختصر"]
["معدل دوران المخزون",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B4/AVERAGE('المركز المالي'!B6,'المركز المالي'!C6),0)","v":4.1907142857142858},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C4/'المركز المالي'!C6,0)","v":4.102096153846154},{"$f":"B3-C3","v":8.8618131868131833E-2},{"$f":"IFERROR(D3/C3,0)","v":2.1603133750300527E-2},"مرة","يقيس سرعة تحويل المخزون إلى مبيعات."]
["أيام المخزون DIO",{"$f":"IFERROR(المدخلات!$B$7/B3,0)","v":87.097324015680925},{"$f":"IFERROR(المدخلات!$B$7/C3,0)","v":88.978899155684942},-1.881575140004017,-2.1146307246528814E-2,"يوم","عدد الأيام التقريبي لبقاء المخزون قبل بيعه."]
["معدل دوران العملاء",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B3/AVERAGE('المركز المالي'!B5,'المركز المالي'!C5),0)","v":10.004301075268817},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C3/'المركز المالي'!C5,0)","v":9.7565116279069759},0.24778944736184094,2.5397340444209382E-2,"مرة","يقيس سرعة تحصيل المبيعات الآجلة."]
["أيام التحصيل DSO",{"$f":"IFERROR(المدخلات!$B$7/B5,0)","v":36.484307824591575},{"$f":"IFERROR(المدخلات!$B$7/C5,0)","v":37.410912211284057},-0.9266043866924818,-2.4768291707492632E-2,"يوم","متوسط عدد الأيام اللازمة للتحصيل من العملاء."]
["معدل دوران الموردين",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B4/AVERAGE('المركز المالي'!B17,'المركز المالي'!C17),0)","v":7.6944262295081964},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C4/'المركز المالي'!C17,0)","v":7.6181785714285715},7.6247658079624969E-2,1.0008646734218899E-2,"مرة","يقيس سرعة سداد الالتزامات للموردين."]
["أيام السداد DPO",{"$f":"IFERROR(المدخلات!$B$7/B7,0)","v":47.436935401397648},{"$f":"IFERROR(المدخلات!$B$7/C7,0)","v":47.9117149299842},-0.47477952858655215,-9.9094663858384398E-3,"يوم","متوسط عدد الأيام قبل السداد للموردين."]
["دورة التحويل النقدي CCC",{"$f":"B4+B6-B8","v":76.14469643887486},78.478096436984799,-2.3333999981099396,-2.9733137066895846E-2,"يوم","عدد الأيام بين دفع تكلفة المخزون وتحصيل النقد من العملاء."]
["معدل دوران الأصول",{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!B3/AVERAGE('المركز المالي'!B15,'المركز المالي'!C15),0)","v":1.798658159255869},{"$f":"IFERROR('قائمة الدخل'!C3/'المركز المالي'!C15,0)","v":1.7444074844074844},5.4250674848384639E-2,3.1099771890059129E-2,"مرة","يقيس كفاءة الأصول في توليد الإيرادات."]

{"sheet":"قوائم مساعدة","index":13,"n_rows":12,"n_cols":2,"rows_kept":12,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,0,1]]}
["قوائم مساعدة للتحليل"]
["أسباب الانحراف","إجراءات مقترحة"]
["زيادة حجم المبيعات","مراجعة الأسعار"]
["تغير الأسعار","تحسين التحصيل"]
["ارتفاع تكلفة الشراء","خفض المصروفات غير الضرورية"]
["مصروفات غير متكررة","إعادة التفاوض مع الموردين"]
["تأخر التحصيل","تعزيز الحملات ذات العائد الأعلى"]
["تحسن شروط الموردين","مراجعة شروط الائتمان"]
["توسع تشغيلي","زيادة كفاءة المخزون"]
["تغير في سياسة التسعير","إعداد خطة تصحيحية"]
["أثر موسمي","مراقبة شهرية"]
["أخرى","لا يوجد إجراء"]